随着公司注册制的实施，及国家推出“大众创业、万众创新”，企业如雨后春笋，但围绕股东之间的纠纷越来越多，大股东侵犯小股东的情形越来越多，因为公司中大股东掌控着公司资源，具有强势地位，小股东很难通过协商撼动大股东。如何运用现代企业管理制度及法律维护小股东的权益，结合司法实践，根据现有法律我们认为小股东只有运用“抽丝剥茧”的方式推到大股东，维护小股东的权益。

一、大股东侵犯中小股东的权益，虽然手段多样，但究其本质，不外乎一下几种：

（一）虚假出资

虚假出资主要指设立公司或者增资配股过程中，控制股东名义上向公司投入了资本，而实际上该资本并未履行产权转移手续，仍然保留在控制股东原来的名下。或者大股东虽然名义上向公司现金转款，但出资后利用控制公司的便利，通过各种手段将资金转移的情形。也就是说，控制股东通过开具虚假的出资证明，并未真实投入资产或现金，却拥有了公司的股权。最典型的事件，莫过于：“港澳实业”原发起人海国投集团名义上以土地折价入股作为出资，成为控制股东。而实际上，对这片土地，“海国投”未缴纳土地出让金，并不拥有产权。在经营过程中，“海国投”挪用“港澳实业”资金数千万元，对自身虚假出资行为隐瞒不报达7年之久。

（二）操纵利润分配

控制股东为了自己的利益，常常操纵股东大会作出不分配或者只用股票红利进行分配的决议。无疑，控制股东享有从公司的利润分配中获益的股东权。问题是，这种权利的行为如果表现为危害公司长远利益、损害其他股东权益的行为，就应为法律所禁止。

（三）关联交易

关联交易主要是指控制股东与公司之间所进行的购买、销售、租赁、代理等方面的交易。禁止控制股东与公司间交易的理论基础在于其具有兼任董事的公司交易的自我交易性质，如在美国，各州制定法并无控制股东与公司交易予以限制的禁止性规定，但美国判例法却几乎都对这种交易施加限制。由于绝对禁止该种交易行为不切实际而无法执行，美国判例法对有控制和从属关系的公司间内部之交易，由早期的绝对禁止，演变为目前之重视交易行为实质之公正，以决定其效力。要求控制股东与从属公司进行交易时必须负有善意和公平之义务，强调有控制与从属关系的公司间内部交易必须对所有的利害关系人均属公平。

（四）侵吞公司和其他股东的财产

控制公司侵吞从属公司财产是最为常见、也是最为恶劣的违反诚信义务的行为。

（五）利用法人治理结构不规范侵害中小股东的权益。

　　各国公司立法试图设计一套内外相互制衡的，完善的法人治理结构，但由于公司权力在权力机构、决策机构、监督机构中难以科学、合理的分设，因此理想的、规范的法人治理结构难以形成，所以公司监督机构在保护公司权益，特别是中小股东权益上尚难尽人意。我国公司治理结构与这种理想的、学理上的治理结构相差甚远，相当一部分公司大股东交叉任职，权力难以制衡，即使设立独立董事，由于产权不明，高层管理人员与独立董事很容易形成高层共谋，造成公司决策缺乏公正性保障，给大股东侵害公司和中小股东权益提供了便利条件，当大股东利用公司进行有损中小股东权益的决策时，中小股东难以“揭开公司面纱”，找到保护自身权益的有效途径。

（六）利用资本的多数决原则侵害中小股东权益。

　　资本多数决原则是股东平等原则的必然要求，每个股东都是平等的，但并非每个股东对公司的权力都是一样的，大股东由于拥有较多的股份，而拥有较大的表决权，按照这一原则，持股最多股东的意思就是公司的意思，在这种情况下，如果没有另外的一个权力对抗制约大股东的权力，那么这个权力极有可能通过公司而被滥用，其结果必然会侵害中小股东权益。

  （七）利用关联企业转移公司资产，从而侵害中小股东权益。

　　关联企业在公司法律体系中有其重要的地位，由于商业的发展和经济活动的多样化，公司间的合并、分立或公司的集团化促使不同公司间的联系越来越紧密，股份有限公司之间由于控股、兼并等行为往往出现利润的分享，企业间的依附等情况。虽然关联企业各自都是独立的法人企业，它们之间进行经济交易自然要计价收费，但由于二者之间有关联关系，一方可以控制另一方，或同被第三方所控制，所以它们之间的交易作价属于公司集团内部的转让定价，这种交易作价可以由公司集团进行控制。因此出现了公司利用与其他公司间的关联关系转移利润或债务，从而损害中小股东权利的现象。例如，大股东利用其在股份有限公司中的支配地位，通过高价收购或低价销售的方式，将公司的利益转移到与自己有关联的企业，从而导致对其他股东利益的侵害。

（八）另外，大股东对中小股东的侵害，目前还有来自两方面的侵害：

     一方面是公司管理层对中小股东的侵害，主要表现为1、违反法律或者规章故意拖延或者拒发股利；2、不合理向董事或者控股股东担任的高管支付高额报酬和福利；3、用公司的财产为控股股东提供优惠贷款或者高价租其财产；4、对于中小股东隐瞒企业的相关信息等等等等。

另一方面是大股东对中小股东的侵害，主要表现为1、大股东滥用其表决权；2、为中小股东出席股东大会设置不合理的条件；3、任意罢免或者阻挠中小股东担任高管职务；4、任意决策和实施公司的重大事项；5通过关联交易增加大股东的收益减少大股东的风险和损失等等等。

二、针对大股东的上述侵权行为，作为小股东应当如何保护自身利益？

措施一：行使股东知情权，要求查阅公司账册

    1、法律依据：《中华人民共和国公司法》第三十三条　股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
　　股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。

    2、操作中应注意的问题

   (1)股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。此系法定的前置程序，因此，股东应保留书面请求查阅会计账簿的证据，公司十五日内不予答复的即可启动诉讼程序。当公司以“合理根据”予以拒绝正当目的的查阅时，股东在历经拒绝前置后即可启动诉讼救济，请求法院要求公司提供查阅。对此请求，从诉的类型分析，最高人民法院在《民事案件案由规定(试行)》中专门设置了“股东知情权纠纷”这一二级案由。

   (2)对于如何列当事人这一问题，权利受侵犯的股东自然是原告，公司应列为适格的被告，如将实际控制的大股东或实际管理人作为独立诉讼主体，不符合诉讼原理。判决的效力及于公司，而非大股东、董事等。当然查账并非最终目的，实现查账后，股东可以具体作出自己的选择。

   (3)公司法在第三十四条明文规定，有限公司股东可以查阅会计账簿，这就使得会计账簿造假很难。

   (4)公司的每年利润情况可以通过查询工商档案中的年检资料获得(当然，公司做假帐的可能性较大)，如公司不能反证年检资料中的情况不符合真实情况，年检情况中的审计报告即可成为原告主张分红权的有力证据。

    措施二、公司盈余分配诉讼(股东分红权)

    1、法律依据

    《公司法》第四条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

    第三十五条　【股东分红权利】股东按照实缴的出资比例分取红利;公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。

    2、操作中应注意的问题

    作为诉讼案件，律师应当根据股东要求盈余分配的具体案情决定诉讼策略。1、公司盈余分配方案经股东会通过的情形。根据新《公司法》第一百条和第一百零九条的规定，股利分配的方案由董事会提出并由股东(大)会通过，所以公司股利分配原则属于公司自治和规定自治的范畴。如果分配方案已经股东会通过，而公司不予执行，则股东完全可以起诉公司要求履行给付。2、公司盈余分配方案未经股东会通过的情形。如上所述，股利分配问题属于自治范畴，若未经股东会通过分红方案，这时律师帮助起诉时要慎重审查是否符合以下三条件：1公司提取任意公积金是否具有必要性2、公司提取任意公积金是否具有合理性3、公司提取任意公积金是否符合股东平等原则。若不符合三条件，则股东可向法院请求强制公司按公司章程或法律规定进行分派股利，此诉属于给付之诉。此案由在最高人民法院《民事案件案由规定(试行)》专设“公司盈余分配权纠纷”这一二级案由。3、第一百六十七条　【法定公积金】公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

    公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

    公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

    公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。

    股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。

    公司持有的本公司股份不得分配利润。

    措施三：行使股东权，提议召开临时股东会

    1、 法律依据

    第三十九条　【首次股东会议】首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。

    第四十条　【股东会会议】股东会会议分为定期会议和临时会议。

    定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。

    2、操作中应注意的事项

    诉讼请求示范：

    判令被告立即召开股东大会，并以书面形式通知各股东，告知开会的具体时间、地点;责令被告召开股东大会制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

    第三十九条　股东会会议分为定期会议和临时会议。
　　定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。

    措施四：行使监事权，提议召开临时股东会；检查公司财务；对执行董事、高级管理人员提出罢免建议；对执行董事或高级管理人员提起诉讼。

    1、法律依据：

    第四条 【股东权利】公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管 理者等权利。

    第二十条　【股东权利限制】公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。第一百五十一条　董事、高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百四十九条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。
　　监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
　　他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。

    第一百五十二条　董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。

    2、操作中注意事项

    公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。大股东恶意罢免或无理阻挠中小股东担任公司高级管理职务系控制股东违反了诚信义务，但公司法没有相应的救济措施，目前可以采取以上的退股权、要求召开股东会行使表决权、行使解散公司请求权等来制约控股股东的权利。

    措施五：行使股东解散权，提起解散纠纷诉讼，要求解散公司

    1、法律依据：

    最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(二)

    第一条　单独或者合计持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，以下列事由之一提起解散公司诉讼，并符合公司法第一百八十三条规定的，人民法院应予受理：

    (一)公司持续两年以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的;

    (二)股东表决时无法达到法定或者公司章程规定的比例，持续两年以上不能做出有效的股东会或者股东大会决议，公司经营管理发生严重困难的;

    (三)公司董事长期冲突，且无法通过股东会或者股东大会解决，公司经营管理发生严重困难的;

    (四)经营管理发生其他严重困难，公司继续存续会使股东利益受到重大损失的情形。

    2、操作中应注意的问题：

    股东必须单独或者合计持有公司全部股东表决权百分之十以上，才有资格请求法院解散公司。

    公司是否符合以上任一法律条件，关键要看证据材料是否能够充分证明相关法律事实。根据民事诉讼“谁主张，谁举证”的举证原则，请求解散公司的股东承担主要的举证责任，必须举出相关证据材料证明公司符合前述法定解散条件，否则将承担败诉的法律风险。从维护股东权益角度出发，建议股东应有意识地搜集与公司、其他股东相关的法律文件，并为己方的法律行为保留相关证据材料(比如向公司、其他股东发出请求、通知时应以邮寄书面文件的形式进行，并索取邮寄凭证)。

    在提起解散公司诉讼时，股东可以请求法院保全公司财产或作相关证据保全。在股东提供担保且不影响公司正常经营的情形下，人民法院可予以保全。  本条至关重要，保全公司财产或证据可以防止相关财产、证据被转移、隐匿，毁灭，以维护股东的合法权益及保证法院裁判能得到实现。谢恒律师提示，由于申请保全时要向法院提供相当于被保全财产价值的担保及与财产、证据相关的线索，提取诉讼的股东应提前做好准备。

    股东提起解散公司诉讼应当以公司为被告，其他股东只能被列为第三人。

    解散公司诉讼案件和公司清算案件由公司住所地人民法院管辖。

须达到公司法规定的条件：第一百八十三条　【股东请求解散】公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。因此，法院认定解散较为困难，但从解决问题从发，逼迫大股东让步来说，确实是一种杀手锏。

    措施六：股东行使退股权

    1、法律依据

    公司法第七十五条　【股权收购】有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：

   (一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的;

   (二)公司合并、分立、转让主要财产的;

   (三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

    自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

    2、操作中应注意的问题

    股东退股应满足三大法定情形：(一)长期不分红，(二)公司合并、分立、转让主要财产，(三)公司生命的延展。只要退股股东有证据证实自己对决议投反对票，即可自股东会决议通过之日九十日内向法院提起合理价格的退股诉讼。对合理价格的确定问题，退股股东可以请求法院指定具有法定资质的资产评估机构评估股东退股之时的净资产。依据净资产和退股股东所持股比例，就可计算出价格。

    律师提醒：上述措施只是在公司章程和股东合作协议没有约定情形下，依据我国目前公司法的规定提起的维护小股东利益的措施，在实践中，大股东侵犯小股东利益的行为层出不穷、种类繁多。作为股东为了更有利的维护各方利益，最主要的是在加入公司时，一定要重视公司章程和股东合作协议，这样才能有针对性的对股东的侵犯行为进行详尽规范，并对股东侵害公司及其他股东利益的行为进行更严厉的规范和惩罚。同时，对于部分公司，还可以采取独立董事、股权强制回购等方式避免股东利益受损。作为公司股东，并不是所有情形下都是有限责任，近年来突破股东有限责任的情形越来越多，即使作为小股东也可能对公司债务承担连带责任。因此，股东要重视自身在享有权利的同时，要依法履行相应义务，避免对公司债务承担巨额连带责任。